M&Aとは？手法ごとの特徴、目的・メリット、手続きの方法・流れも解説【図解】
配当所得とは？確定申告や税率、控除についてわかりやすく解説
配当所得とは、株式の配当金や投資信託の収益分配金で得られる所得をさします。配当所得を得ると所得税や住民税などが課税されるうえに、確定申告の手続きが必要です。そこで本記事では、配当所得に課される税...
節税対策とは？法人や個人事業主向けに保険や経費不動産の活用事例を解説
法人や個人事業主にとって、節税対策は欠かすことができません。「知ってるか、知らないか」が支払う税金の額を大きく変えることになります。今回は、中小企業・法人、個人事業主・サラリーマン、個人年金保険...
繰越欠損金とは？税効果会計や期限、控除限度額をわかりやすく解説
繰越欠損金の活用は、節税を図るうえで役立ちます。ただし、節税対策で繰越欠損金を活用する際は、繰越期限・控除限度額などに注意が必要です。この記事では、繰越欠損金とはどのようなものか、税効果会計や期...
事業承継における納税猶予
平成30年に行われた事業承継税制の改正により、事業承継における納税猶予の特例が設けられました。改正前と比べると、使いやすくリスクを抑えたものになりました。この記事では、事業承継における納税猶予の...
無税償却とは？用語の意味、有税償却との違いや種類、要件を解説
無税償却は、M&Aや私的再生において不良債権を有効に処理するうえで欠かせない手法です。満たすべき要件は複雑かつ厳しいですが、要件を満たせばメリットを享受できます。本記事では、無税償却に関...
減価償却とは？減価償却費の計算方法や耐用年数をわかりやすく解説
会計処理の一つに「減価償却」があり、納税や節税の為に減価償却に対する知識が重要になります。減価償却費の計算方法、耐用年数、減価償却資産、減価償却における消費税と経理処理や節税対策を解説します。
相続税免除の条件と方法とは？相続財産引き継ぎにおける納税猶予と基礎控除
相続税を免除する方法にはさまざまなものがあり、各方法ごとに条件や特徴が異なります。相続税免除の条件と基礎控除の関係、農地・事業承継・相続財産寄付における相続税免除と納税猶予、孫への生前贈与による...
廃業後に確定申告は必要？赤字廃業の確定申告や減価償却も解説【法人・個人事業】
廃業時にはさまざまな手続きがありますが、多くの経営者が対応に悩むのが確定申告です。本記事では、廃業における確定申告の要否の判断、確定申告する場合の手続き概要や注意点、税務調査への対応、廃業時の各...
法人税申告における提出・添付書類と申告時期
法人税の申告は、事業を営む法人にとって不可欠な手続きです。しかし、法人税申告で必要な提出書類や添付書類は多岐にわたり、手続きも複雑です。また、申告時期も決まっています。この記事では法人税申告の提...
益金不算入とは？益金不算入の意味と一覧
益金不算入は、経営者が節税を検討するうえで欠かせないキーワードです。益金と損金の概念をおさらいしつつ、益金不算入を詳細に把握しておきましょう。本記事では、益金不算入の項目一覧や益金不算入とならな...
みなし配当とは？課税と計算方法をわかりやすく解説
みなし配当とは、自己株式取得の際や株主に何らかの形でお金や資産を渡す際に発生します。会社法上では配当には当たりませんが、実質的には利益が分配されているため配当とみなされ、課税対象となります。ここ...
赤字でもかかる税金とは？赤字繰越・法人税還付による税金対策も開設
赤字と税金には密接な関係があり、税金対策を行ううえで赤字に関する知識は必要不可欠です。本記事では、赤字でも課税される税金・課税されない税金・赤字経営における税金対策・赤字の際に活用できる法人税還...
相続不動産の売却でかかる税金とは？税金が軽減される特例も紹介
相続不動産の売却では、印紙税や譲渡所得税（住民税）が課税されます。印紙税は固定なので簡単に算出できますが、譲渡所得税の計算は面倒です。相続不動産の売却では多額の税金がかかりますが、特例の活用で相...
節税スキームを有効活用！消費税・法人税・相続税に活用できる節税スキーム
世の中にはさまざまな節税スキームが存在し、とりわけ法人税や消費税に関する節税スキームは多く、大きな節税効果が期待できます。しかし、使い方次第では「租税回避」と見なされる恐れがあるため注意が必要で...
法人税の税率と計算方法
法人税は企業規模や利益額によって税率が変わります。他にも地方法人税、法人事業税、法人住民税もあり算出方法はバラバラで混同しがちです。中には赤字でも免除されない法人税もあります。それぞれの法人税の...
法人税と消費税の違いとは？計算方法・納付期限
法人税と消費税は同じ国税ですが、直接税と間接税という違いがあります。また、法人税、消費税のいずれも納付期限を過ぎて納税すると加算税や延滞税が課されることがあるのは共通です。そのような法人税と消費...
預金は相続税の対象になる？相続における預金の注意点と手続きの流れ
財産の相続は誰もが初めてだらけで戸惑いも多いでしょう。それだけに事前に知識を得ておくことが大切です。数ある財産の中から預金にスポットを当て、相続税との関係を説明します。預金と相続税の関係性がわか...
減価償却を活用した節税
減価償却がどうしたら節税に結びつくのか、今一つピンとこないという経営者は少なくありません。この機会にあらためて減価償却の仕組みを再認識し、理解を深めておきましょう。減価償却で節税効果を得るために...
生命保険を活用した相続税対策
生命保険の活用により相続税の節税が期待できますが、生命保険を活用した相続税対策には知識と手順の把握が必要です。今回は生命保険を活用した相続税対策について、基礎控除などの基本知識、具体的な対策方法...
相続における信託の活用
信託は、被相続人が理想とする相続を実現しやすくする効果が期待できます。相続で信託を活用する際は税理士や信託銀行など、専門家のアドバイスを得ることがおすすめです。この記事では、相続における信託の種...
