資金繰りに関するノウハウ

資金繰りとは、会社に入ってくるお金（収入）と出ていくお金（支出）の管理を行い、収支の過不足を管理することです。資金繰りが上手くいかないと、会社は経営を続けられません。

各機関や会社によって、資金繰りの詳細な意味や使い方は異なりますが、重要な事項である点には変わりありません。売り上げが少ない会社は、倒産の危機を迎えます。

理由は、売り上げが低くなると債務が返済できなくなり、資金繰りがショートするからです。つまり、会社は商品やサービスが売れなくなったら潰れるのではなく、資金繰りができなくなると潰れます。

今回の記事では、資金繰りの悪化原因や上手く資金繰りを行う方法などをご紹介します。

資金操りとキャッシュフローは、会社のお金の流れを把握することでは共通しています。しかし、資金繰りとキャッシュフローとは意味合いが違います。具体的には、お金の流れを把握する目的が異なります。

資金繰りの目的は、近い未来の現金の流れを把握することです。一方、キャッシュフローの目的は、過去の現金の流れを把握することです。

つまり、資金繰りは、今までの実績だけでなく、今後どのようにお金をやり繰りしていくかも考えられており、キャッシュフローはお金の流れを把握して結果を報告するものです。そのため、会社の未来を考えられているかどうかも違いといえます。

※関連記事
フリーキャッシュフロー

ここでは、資金繰りを成功させるための方法についてご紹介します。

会社は黒字を出していても倒産する場合があり、これを黒字倒産と呼びます。その原因は、売り上げが良くても資金繰りが回っていないからです。

資金の巡りと利益の違いを把握しておかないと、黒字倒産が起こる可能性があります。本来であれば商品やサービスに需要があり、経営を存続できるはずの会社が倒産します。

まずは、会社内で資金繰り表を作成し、お金の流れを理解しましょう。

資金とはすぐに支払える現金や預金、つまりはキャッシュの動きを意味しています。企業が仕入れや製造、雇用、販売促進などの活動を行う度に増減するのが資金です。

一方で、利益とは会社の売り上げや経費などの各要素を計算した結果得られるものです。つまり、資金は企業のお金そのものである一方で、利益は会社から生み出されるお金であり、似ているものの、全く別の意味を持っています。

したがって、経理の処理と資金繰りの計算は異なります。資金と利益の意味を間違えて認識していると、資金繰りは上手くいきません。

資金繰りを上手に実施するためには、そのペースをコントロールする必要があります。基本的にお金が入るのは素早く、一方で、お金を出すときは遅いのがベストといえます。つまり、会社内に長くお金を蓄えておくイメージです。

会社を経営するにあたって基本的な考えですが、どうしても忘れがちな部分です。利益を獲得するために契約を締結させるだけではなく、その後の資金回収もしっかり行う必要があります。特に資金は迅速に回収しなければいけません。

タイムラグが生まれると、いくら大口の契約を取っていても会社に資金が入っていない状態となります。その状態では資金繰りが上手くいっているとはいえません。

資金繰りの悪化により倒産する会社は少なくありません。ここでは、資金繰りが悪化する要因を紹介します。

会社は商品やサービスを提供し、その対価として現金などを受け取ります。仕入れに対して売り上げが低くなれば、当然入ってくるお金も少なくなります。その結果、会社の資金繰りが悪化します。

税金を考えると、経費は多い方が良いかもしれません。しかし、仕入れと同様に経費も支出の一部であるため、あまりに経費を利用しすぎると資金繰りが悪化します。

つまり、たくさん売り上げがあっても、経費が高額だと利益が得られません。利益が獲得できなければ債務の返済は実行できません。経費に限らず、支出が多すぎても資金繰りは悪化します。

M&Aなどの取引では、利益獲得のために時間と資金を使用します。そのため、取引が失敗してしまうと、多くの時間と資金が無駄になり、期待していたキャッシュフローは獲得できません。その結果、当然資金繰りは悪化します。

上記のとおり、資金繰りの悪化は収入の減少と過度の支出が原因といえます。会社の中にお金がなくなると、当然経営は成り立ちません。資金繰りの安定とは、企業の持っているお金を安定させることと同じです。

常に資金繰りを管理しておかないと、改善のチャンスも逃してしまいます。一度資金繰りが悪化すると、修正には時間がかかります。したがって、常に資金繰りについて把握しておく必要があります。

※関連記事
資金繰りの悪化

資金繰りの重要さについて、多くの経営者が理解しています。それでも、資金繰りの悪化に苦しめられている経営者は多いです。もし資金繰りが悪化した場合、以下の対応を実践しましょう。

資金繰りが悪化している状態とは、会社の中にお金がない状態です。企業内で資金繰りを改善できる方法を探しましょう。

資金繰りが悪化した場合、まずはその原因を明らかにします。定期的に支払いがされる取引先からの入金がない、計上していない利益や経費があるなど、会社内で解決できる問題かもしれません。

他にも銀行や客先に、支払いを待ってもらうなどの対処法も有効です。また、企業内にお金が眠っている可能性があります。

売り上げがあったはずなのに、何ヶ月も支払いがされていない案件があるかもしれません。在庫の持ちすぎや支払いの未確認などを徹底して解消するのが大切です。

資金繰りが悪化しても、すぐに会社が倒産するわけではありません。将来的な収入と支出を確認して、少し先にはお金が入る場合には、返済先に支払いを待ってもらいましょう。

つまり、お金が入ってくる時期や将来の支出を考えます。すぐに対応しなくても、将来的に資金繰りを回復できれば問題ありません。

自社内では資金繰りを改善できない場合には、外部から資金調達しましょう。将来的な資金繰りを確かめると、お金がなくなる時期を把握できます。資金繰りが悪化するタイミングで、融資を受けられるように調整します。

外部の融資先としては、以下が挙げられます。

これまで融資を実施していた会社が倒産するのは銀行も困ります。もう少しお金を貸したら返済できると、銀行に信用させるように交渉するのが大切です。

そのためには、自社の状態について理解し、お金がなくなる時期、借り入れる金額、返済のタイミングなどを説明できるようにしましょう。

銀行としても、資金繰りの悪化原因を分かっていない企業に対しては、追加で融資しません。また、銀行以外の金融機関から資金調達する選択肢もあります。

補助金や助成金などを、国や市から借りられる可能性もあります。ただし、審査が通るとは限りません。嘘をついて審査を通そうとしても、当然上手くいきません。

罰則や今後の経営停止などの恐れがあるので、正しく申請しなくてはいけません。

消費者金融やその他の機関からの融資を頼るのも可能です。しかし、審査が優しいほど金利は高くなります。よって、消費者金融などの高金利融資でお金を借りると、逆に返済に苦しめられる可能性があります。

出資を増やす方法も、資金繰りには有効です。株式会社の場合は、株主を増やすか、株主に対しての保有株を増やしましょう。

しかし、株式を過剰に発行すると議決権を手放すことになります。資金調達のために、会社の経営権を譲渡しては意味がありません。そのため、出資を募る場合には、注意が必要です。

資金繰りが悪化した際には、とにかくお金を入手する必要があります。返済を待ってもらうのみでは、抜本的な資金繰りは改善できません。

※関連記事
資金繰り改善方法

資金繰りについて、経営者は常に意識する必要があります。いくら契約を取っても、会社にお金が入らなければ意味がありません。そのためにも、売掛金の回収は忘れてはいけません。

また経費の計上し忘れや、在庫の持ちすぎにも注意が必要です。資金繰りが悪化したら、すぐに改善しなければいけません。

今回の記事の要点をまとめると下記になります。

・資金繰りとは
→会社内の資金の流れ

・資金繰りを成功させるためには
→資金繰りについて理解する、資金繰りの流れのコントロール

・資金繰りの悪化原因
→売り上げが少ない、経費の使いすぎ、取引の失敗

・資金繰りが悪化した場合の対処法
→社内の改善、将来的な資金繰りを考える、融資、出資